Szukaj na stronie
Blog bank porad

Podpowiadamy, jak ułatwić sobie codzienność

Sprawdzam i przechodzę na stronę z artykułami

OKI - Osobiste Konto
Inwestycyjne

Dostępne od 2027 r.

Co to jest Osobiste Konto Inwestycyjne

To rozwiązanie dla tych, którzy chcą oszczędzać lub inwestować, a przy tym mieć korzyści podatkowe. Planujemy udostępnienie OKI na początku 2027 roku.

Dlaczego warto mieć OKI

  • Do 100 tys. zł bez żadnego podatku

    Jeśli korzystasz z określonych produktów OKI i mieścisz się w limitach OKI, nie płacisz żadnego podatku.

     Jeśli przekroczysz limity OKI, od nadwyżki za 2027 rok zapłacisz 0,85% podatku od wartości aktywów.

  • Elastyczność i wygoda

    W ramach jednego rozwiązania możesz oszczędzać, np. na lokacie, lub inwestować w fundusze inwestycyjne lub na rachunku maklerskim, np. w akcje lub ETF-y, lub robić jedno i drugie.

  • Swobodny dostęp do pieniędzy

    Możesz wypłacać w dowolnym momencie. Bez utraty zwolnienia podatkowego w ramach limitów.

Jak działają limity OKI

Na OKI możesz wpłacić dowolną kwotę, ale zwolnienie z nowego podatku obejmie średnią roczną wartość określonych aktywów OKI do 100 tys. zł w podziale:

  •  

    do 25 tys. zł

    w określonych aktywach oszczędnościowych,

    np. na lokatach, kontach oszczędnościowych, obligacjach skarbowych oraz jednostkach uczestnictwa funduszy inwestycyjnych o niskim ryzyku;

  •  

    do 100 tys. zł

    w określonych aktywach inwestycyjnych,

    np. w jednostkach uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, akcjach. Mieści się w nim limit 25 tys. zł dla określonych aktywów oszczędnościowych.

  • Przykład 1

    Oszczędzasz na lokacie

    • Średnia roczna wartość Twojej lokaty OKI to np. 30 000 zł.
    • Kwota 25 000 zł jest zwolniona z podatku.  
    • Od 5 000 zł nadwyżki zapłacisz podatek od wartości aktywów.

  • Przykład 2

    Oszczędzasz na lokacie i inwestujesz

    • Średnia roczna wartość Twojej lokaty OKI to 25 000 zł.
    • Ta kwota zmniejsza Twój limit dla inwestycji OKI, który w takim przypadku wynosi do 75 000 zł.
    • Jeśli przekroczysz 75 000 zł inwestycji OKI, od nadwyżki zapłacisz podatek od wartości aktywów.

  • Przykład 3

    Oszczędzasz na lokacie i inwestujesz

    • Średnia roczna wartość Twojej lokaty OKI to 15 000 zł.
    • Ta kwota zmniejsza Twój limit dla inwestycji, który w takim przypadku wynosi do 85 000 zł.
    • Jeśli przekroczysz 85 000 zł inwestycji, od nadwyżki zapłacisz podatek od wartości aktywów.

Jak działa OKI

  • Inwestujesz zgodnie ze swoimi celami

    • Możesz oszczędzać np. na lokacie OKI,
    • inwestować w różne aktywa, np. fundusze inwestycyjne OKI lub na rachunku maklerskim OKI np. w akcje lub ETF-y,
    • dzielić pieniądze między oszczędności i inwestycje.

  • Limity OKI

    • Możesz oszczędzać i inwestować w określone aktywa do 100 tys. zł bez jakiegokolwiek podatku!
    • W tym limicie możesz mieć maksymalnie 25 tys. zł w aktywach oszczędnościowych. Nie jest to dodatkowy limit, lecz część kwoty zwolnionej z podatku.

     Możesz inwestować również w aktywa OKI nieobjęte zwolnieniem podatkowym, ale zapłacisz podatek od wartości aktywów w wysokości 0,85% za 2027 r.

  • Jeśli przekroczysz limity

    • Możesz mieć dowolną liczbę OKI i wpłacać na nie dowolne kwoty. Limit zwolnienia podatkowego jest jednak jeden dla wszystkich Twoich OKI. Przy jego obliczaniu sumuje się średnią wartość aktywów objętych danym limitem na wszystkich Twoich OKI.
    • Jeśli przekroczysz limit zwolnienia, od nadwyżki zapłacisz podatek od wartości aktywów.

Porównanie OKI, IKE i IKZE

 
  OKI - Osobiste Konto Inwestycyjne IKE - Indywidualne Konto Emerytalne IKZE - Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego
Cel Elastyczne oszczędzanie i inwestowanie. Dodatkowe pieniądze na emeryturę. Dodatkowe pieniądze na emeryturę i ulga w PIT co roku za wpłaty.
Dostęp do pieniędzy W każdej chwili, możesz wypłacić pieniądze bez utraty zwolnienia podatkowego w ramach limitów. W dowolnym momencie. Ale jeśli wypłacisz przed osiągnięciem wieku emerytalnego – zapłacisz podatek od zysków kapitałowych, tzw. podatek Belki. W dowolnym momencie. Ale jeśli wypłacisz przed 65. rokiem życia - zapłacisz podatek dochodowy.
Korzyść
  • Nie ma  podatku od zysków kapitałowych, tzw. podatku Belki.
  • Nowy podatek od wartości aktywów - pojawi się dopiero po przekroczeniu limitu zwolnienia z podatku.
  • W 2027 roku jego stawka to 0,85%, a od 2028 roku będzie zależeć od stopy referencyjnej NBP.

 Po przekroczeniu limitu podatek zapłacisz także, jeśli inwestycja nie przyniesie zysku oraz w przypadku posiadania aktywów OKI nieobjętych zwolnieniem.

Nie zapłacisz podatku od zysków kapitałowych, tzw. podatku Belki, jeśli: wypłacisz pieniądze z IKE po ukończeniu 60 lat albo po ukończeniu 55 lat i uzyskaniu prawa do emerytury oraz spełnisz warunek odpowiednich terminów wpłat na IKE.
  • Ulga podatkowa co roku – wpłaty na IKZE możesz odliczyć od dochodu w PIT, co zmniejsza Twój podatek. Ulga w PIT za 2026 rok wyniesie w II progu podatkowym maksymalnie:
    3 617,28 zł lub 5 425,92 zł – gdy prowadzisz pozarolniczą działalność1.
  • 10% zryczałtowanego podatku - jeśli wypłacisz pieniądze z IKZE po 65. roku życia i spełnisz warunek wpłat na IKZE w co najmniej 5 latach kalendarzowych.
Limit Limit zwolnienia z podatku – łączna średnia wartość aktywów OKI na wszystkich OKI - 100 tys. zł, w tym 25 tys. zł części oszczędnościowej. Limit wpłat – co roku możesz wpłacić na IKE określoną kwotę. W 2026 roku to 28 260 zł. Limit wpłat w każdym roku możesz wpłacić na IKZE określoną kwotę. Maksymalna wpłata roczna w 2026 r. to: 11 304 zł lub 16 956 zł – gdy prowadzisz pozarolniczą działalność.
Czas inwestycji Dowolny. Długoterminowy. Długoterminowy.

1) Pozarolniczą działalność w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2025 r. poz. 350, z późn. zm.)

Inwestowanie może przynieść zysk, ale wiąże się też z ryzykiem straty.
Wartość Twojej inwestycji zależy od sytuacji na rynkach finansowych. To oznacza, że nie masz gwarancji zwrotu kapitału, który zainwestujesz. Musisz liczyć się z możliwością straty przynajmniej części wpłaconych środków.

Zanim rozpoczniesz inwestowanie, poprosimy Cię o wypełnienie ankiety inwestycyjnej.
Dzięki niej dowiesz się, które produkty są dla Ciebie odpowiednie. 

Najczęściej zadawane pytania - OKI

  • Nie. Zawarcie umowy OKI nie będzie wiązało się z opłatami. W zależności od wybranych usług w ramach OKI możesz ponosić opłaty z nimi związane.

  • Jeśli przekroczysz ustawowy limit na wszystkich Twoich OKI, od nadwyżki zapłacisz podatek od wartości aktywów.

  • To średnia wartość Twoich aktywów na OKI w ciągu roku. Będzie obliczana na podstawie codziennych wartości zgromadzonych aktywów, zgodnie z zasadami określonymi w przepisach prawa.

  • Tak. Zeznanie o średniej wartości aktywów OKI i wysokości należnego podatku od wartości aktywów za rok podatkowy złożysz za pośrednictwem Twojego konta w e-Urzędzie Skarbowym. Należny podatek musisz zapłacić do 31 maja. Pierwsze rozliczenie będzie dotyczyło 2027 roku, więc nastąpi dopiero w 2028 roku.

  • Nie. Ze zwolnienia do limitu 100 tys. zł mogą korzystać akcje spółek, których kapitał zakładowy jest określony w złotych. Oznacza to, że nie każda akcja, jaką możesz kupić na OKI, będzie objęta zwolnieniem z podatku od wartości aktywów.

  • Tak. Na OKI można mieć również aktywa, które nie korzystają ze zwolnienia z podatku od wartości aktywów. W takim przypadku podatek będzie naliczany od ich średniej wartości w danym roku, nawet jeśli nie przekroczysz limitu 100 tys. zł. Takie aktywa będą odpowiednio oznaczone.

  • Nie. Straty na produktach OKI nie można odliczyć od zysków z innych inwestycji.

  • Nie. Limit zwolnienia z podatku od wartości aktywów jest jeden dla jednej osoby i dotyczy wszystkich Twoich OKI. Wynosi 100 tys. zł dla określonych aktywów OKI, a w nim 25 tys. zł dla określonych produktów oszczędnościowych OKI.

  • Nie. Możesz mieć wszystkie te konta równocześnie. IKE i IKZE mają własne zasady oszczędzania emerytalnego, a OKI działa według odrębnych zasad.

  • Tak. W części oszczędnościowej OKI znajdują się depozyty objęte systemem gwarantowania depozytów. Korzystają one z ochrony Bankowego Funduszu Gwarancyjnego na takich samych zasadach jak standardowe lokaty i rachunki bankowe. Ochrona BFG nie dotyczy części inwestycyjnej OKI.

Nota prawna

Źródło: ustawa z 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych